📖 这个页面怎么用？（看完 3 分钟就会）
本页面的数字全部自动来自你平时录入并"过账"的凭证，不需要你另外填报表。你要做的只有 3 件事：
① 平时：正常记账
在主网站把收支录成凭证 → 让别人审核 → 过账 → 月底做「期间结账」。这一步做好了，报税数据自动就有了。
② 每月：录一次工资
点到「个税代扣」页 → 选月份 → 填每位员工的应发工资、社保、专项附加扣除 → 系统自动算出该扣多少税。每月 15 日前报上个月的。
③ 每季度：导出报送
选年份和季度 → 点「查询」→ 核对 4 个页签的数字 → 点「导出 Excel」发给代账会计，或照着填电子税务局。
| 页签 | 看什么 / 做什么 |
|---|---|
| 增值税底稿 | 本季度所有收入按科目列出来。普惠园的保教费、伙食费默认标"免税"（国家规定免征增值税）。哪笔要按应税算，点那一行切换即可。季度应税销售额接近 30 万时会提醒你。 |
| 企业所得税预缴 | 自动算出本季收入、费用、利润总额。如果你园所有"非营利组织免税资格"，勾上后系统会算出可主张免税的部分。 |
| 个税代扣 | 工资总额从凭证自动取；按人明细需要你录一次（姓名/工资/社保/专项扣除），系统按累计预扣法给建议代扣额，和你实际扣的对一下就知道有没有算错。 |
| 民非年报底稿 | 业务活动表 + 资产负债表科目余额，年检/年报要数据直接导出来用。 |
| 设置 | 填纳税人识别号的免/应税规则、免税资格等，设一次以后都按这个走。 |
常见问题：
数字全是 0？→ 说明该季度还没有"已过账"的凭证，先去主网站记账。
什么时候要报？→ 页面顶部有倒计时：增值税/企业所得税是季度结束后次月 15 日前，个税是每月 15 日前报上月的；变红就是逾期了。
导出的文件给谁？→ 发给你的代账会计，或自己照着填电子税务局。这个文件只是底稿，不能直接上传申报。
直接报税 → 用第一个页签「📋 申报表（照抄税务局）」，数字按官方报表算好，点一下就复制，去电子税务局粘贴即可。
📋 申报表（照抄税务局）
增值税底稿
企业所得税预缴
个税代扣
民非年报底稿
设置
怎么用（30 秒）
打开 电子税务局 → 进入对应申报表 → 下面的数字已按官方报表栏目自动算好，
点一下任意数字即可复制，到电子税务局对应框里粘贴（Ctrl+V）。核对面上的合计后提交即可。
⚠️ 栏次号以电子税务局实际页面为准；本园收入均为教育服务，增值税填「服务、不动产和无形资产」列。
⚠️ 栏次号以电子税务局实际页面为准；本园收入均为教育服务，增值税填「服务、不动产和无形资产」列。
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增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）· 2026年
| 项目 | 栏次 | 本期数（服务、不动产和无形资产） | 本年累计 |
|---|
普惠园保教费/伙食费免征增值税（财税〔2016〕36号）→ 填「免税销售额」栏；若季度销售额超 30 万且应税，需在第 1 栏按 3% 填报。
增值税减免税申报明细表
| 减免性质代码及名称 | 本期销售额 | 本期实际减免税额 |
|---|
电子税务局下拉选「免税-其他」或「小微企业免税」，备注栏填：幼儿园保教费收入免征增值税（财税〔2016〕36号）。
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
| 项目 | 行次 | 本年累计金额（元） | 备注 |
|---|
民非单位：营业收入=收入总额（近似），营业成本=费用总额（如有成本科目核算请按科目填）；已勾选非营利免税资格的，免税收入在第 7 行减除。
扣缴个人所得税报告表（汇总）
| 会计期间 | 人数 | 本月收入额合计 | 累计应纳税所得额合计 | 本月应预扣税额（建议） | 本月实际代扣 |
|---|
按人明细（自然人电子税务局扣缴端需逐人录入）
| 会计期间 | 姓名 | 本期收入 | 累计收入 | 累计应纳税所得额 | 预扣率 | 本期应预扣税额 |
|---|
数据来自「个税代扣」页保存的按人明细；没录人的月份只显示工资总额，请先去「个税代扣」页录入。
增值税季度申报底稿（小规模纳税人）
免税销售额
-
应税销售额
-
季度免征额度参考
30 万
| 科目编码 | 科目名称 | 销售额（元） | 免/应税 |
|---|
企业所得税季度预缴底稿（民非非营利组织口径）
收入总额
-
费用总额
-
利润总额（业务活动结余）
-
可主张免税收入
-
收入明细
| 科目编码 | 科目名称 | 金额（元） |
|---|
费用明细
| 科目编码 | 科目名称 | 金额（元） |
|---|
个人所得税代扣（工资从凭证自动汇总，按人明细手工录入）
本季工资总额（凭证）
-
本季社保费用（凭证）
-
系统建议代扣合计
-
已录入实际代扣
-
| 会计期间 | 工资（510101 借方） | 社保（510102 借方） | 应付职工薪酬计提（2206 贷方） |
|---|
工资总额来自已审核/已过账凭证的科目发生额，自动汇总；按人明细在下方维护。
按人明细录入（用于个税申报表生成）
选择月份：
| 姓名 | 证件号（选填） | 应发工资 | 个人社保公积金 | 专项附加扣除 | 其他扣除 | 累计应纳税所得额 | 建议代扣（累计预扣法） | 实际代扣 |
|---|
「建议代扣」= 累计预扣法自动计算（起征点 5000/月，3%-45% 七级累进），与实际代扣对比可及时发现算错。保存后即纳入季度个税代扣汇总。
民非年报底稿（业务活动表 + 资产负债表科目余额）
本期收入
| 科目编码 | 科目名称 | 本期发生额（元） |
|---|
本期费用
| 科目编码 | 科目名称 | 本期发生额（元） |
|---|
资产负债表科目余额（截至期末，正数=借方余额）
| 科目编码 | 科目名称 | 余额（元） |
|---|
年报底稿取季度末时点数据；年度终了后用第 4 季度查询即为全年累计 + 年末余额。
设置
增值税免/应税标记在「增值税底稿」页直接点击切换；民非免税资格在「企业所得税预缴」页勾选。